Modulo 1 – Abbattere il carico fiscale successorio e ottimizzare il prelievo
Focus: esenzione successoria, novità sul coacervo e fiscalità di favore al decesso.

• Il contesto normativo ed erariale
• Polizze Vita vs Fondi Pensione in successione
• Strategie combinate per la clientela Private/Affluent
• Questionario di sensibilizzazione sul rischio di inasprimento fiscale futuro

Modulo 2 – Creare quota disponibile, tutelare l'eredità dalle passività e gestire le vulnerabilità
Focus: natura iure proprio, designazione dei beneficiari e separazione dai debiti del de cuius.

• Acquisto iure proprio vs iure successionis
• Lesione di legittima, collazione e riduzione
• Riservatezza e libertà di attribuzione

Modulo 3 – Accordi parasuccessori: generare gli effetti di un patto successorio
Focus: superamento del divieto dei patti successori (art. 458 c.c.) per i passaggi dell'azienda e gli accordi di famiglia.

• Il beneficio irrevocabile
• Il fondo pensione nelle intese di riequilibrio familiare
• Articolazione con il Patto di Famiglia (art. 768-bis c.c.)

Modulo 4 – Segregazione patrimoniale, impignorabilità e limiti applicativi
Focus: art. 1923 c.c., art. 545 c.p.c. e D.Lgs. 252/2006; differenze civilistiche, penali e natura contrattuale.

• Protezione civilistica
• La fase di erogazione della prestazione
• Limiti penali e misure cautelari
• Fallimento e liquidazione giudiziale

Modulo 5 – Decumulo programmato e “Lento Rilascio” (Longevity & Vulnerability Planning)
Focus: gestione della longevità, non autosufficienza, figli deboli o prodighi.

• Il rischio longevità e la “vita insana”
• Il lento rilascio a favore del disponente
• Il lento rilascio a favore dei beneficiari / “Dopo di Noi”

Modulo 6 – Laboratorio applicativo & Casi Studio
Simulazioni d'aula
Adattamento dei casi del manuale d'aula con integrazione delle soluzioni previdenziali.

Una parte del percorso sarà dedicata all'analisi di casi concreti e situazioni patrimoniali complesse, per trasformare gli elementi normativi e tecnici in ragionamento consulenziale.
Saranno inoltre analizzati alcuni grandi casi storici, tra cui le vicende testamentarie di Berlusconi, Armani e Caprotti.

A chi è rivolto:
Il percorso è rivolto a:
Private Banker, Wealth Manager, Gestori Corporate / Family Office e Specialisti Bancassurance.

I relatori:
FABIO CONTARIN
Amministratore di Ecomatica

RENATO GANDINI
Consulente e formatore